Деловые новости
Экономика и финансы
Криминал
Оценка деловых рисков
Аналитические обзоры
Оценка деловых рисков
Оффшоры
Корпоративная безопасность
Платежные средства
Портфель руководителя СЭБ
Базы данных
Законы
Подписка на новости
Для подписки на новости введите ваш e-mail:
Вы можете просматривать анонсы наших новостей и статей на мобильных устройствах с нашей rss ленты
Курсы валют
15.02.202018.02.2020
$63,453663,3085 
68,771068,6201 
все курсы валют
Оценка деловых рисков | Оффшоры | Законы
Коллекция налоговых схем | Паспорта | Законы | Оффшорные компании

Оффшорные банковские лицензии на Ниуэ.


    1. Оффшорный финансовый центр Ниуэ
    2. Закон об Оффшорных Банках 1994 года
    3. Банковские Лицензии "Класса А"
    4. Банковские Лицензии "Класса В"
    5. Банковские лицензии "Класса С"
    6. Годовой Отчет и Аудит
    7. Налогообложение
    8. Секретность
    9. Информация, необходимая при подаче заявки
    10. Сроки
    11. Пошлина
    12. Банковская лицензия для международной компании на Ниуэ

1. Оффшорный финансовый центр Ниуэ

Оффшорный Финансовый центр Ниуэ был учрежден принятием ряда законодательных актов, которые регулируют операции под юрисдикцией оффшорных зон. Международные Компании и другие организации, созданные под юрисдикцией оффшорной зоны Ниуэ не являются субъектами законов Ниуэ в том, что касается внутригосударственной юрисдикции в отношении законов о налогообложении, пошлин или иных обязательств.

Под юрисдикцией оффшорной зоны Ниуэ может быть создан ряд организаций, включая:

  • Международные компании;
  • Полные товарищества, простые товарищества и товарищества с ограниченной ответственностью;
  • Фонды.

Компании, зарегистрированные в другом месте, могут быть пролонгированы (или редомицилированы) под юрисдикцией оффшорной зоны и поэтому могут пользоваться теми же налоговыми преимуществами, что и зарегистрированные здесь Международные Компании.

2. Закон об Оффшорных Банках 1994 года

Закон об Оффшорных банках 1994 года регламентирует оффшорный банковский бизнес, осуществляемый с территории Ниуэ в соответствии с системой лицензирования. "Банковский Бизнес" определяется в плане стандартных областей и сделок, касающихся банковского бизнеса. "Оффшорный Банковский Бизнес" определяется в плане сделок, осуществляемых исключительно от имени и в отношении лиц, не являющихся обычными резидентами или домицилированными на Ниуэ и не участвующих в торговле или бизнесе на Ниуэ. ( Внутренний банковский бизнес регламентируется Законом о Банках 1986 года, который не применяется к оффшорному банковскому бизнесу.

Закон об Оффшорных Банках 1994 года устанавливает три класса оффшорных банковских лицензий: лицензии Класса "А", "В" и "С". Держателем лицензии должна быть корпоративная организация и может быть Международная Компания, зарегистрированная в соответствии с Законом о Международных Компаниях 1994 года или компания, пролонгированная (или редомицилированная) как международная компания в соответствии с этим Законом. (Что касается оффшорных банковских лицензий класса "С", лицензиат должен являться Международной Компанией, зарегистрированной или пролонгированной в соответствии с положениями Закона о Международных Компаниях от 1994 года).

3. Банковские Лицензии "Класса А"

Лицензия "Класса А" имеет следующие характеристики:

  1. Лицензия действует в течение 1 года с даты ее выдачи и может быть возобновлена после подачи заявки.
  2. Лицензиат может иметь постоянный офис на Ниуэ (должен соответствовать Закону о Прибытии, Проживании и Отъезде 1985 года).
  3. Требования относительно обеспечения активами следующие:
    1. для незарегистрированной компании или продолжающей действовать как Международная Компания в соответствии с Законом о Международных Компаниях 1994 года активное сальдо в материальном имуществе, превышающее обязательства на сумму не менее 2.5 миллиона новозеландских долларов;
    2. для зарегистрированной компании или продолжающей действовать в соответствии с Законом о Международных Компаниях 1994 года внесенный капитал в размере не менее 2,5 миллиона новозеландских долларов или банковская гарантия (в той форме и от такого банка, которые устроят Банковский Совет Ниуэ), означающие, что обязательства держателя капитала гарантированы на сумму не менее 2,5 миллиона новозеландских долларов.
  4. Держатели лицензии "Класса А" могут называть себя "банк" и получают право включать это в свое название в том случае, если они являются зарегистрированной компанией или продолжающей действовать в соответствии с Законом о Международных Компаниях 1994 года.

4. Банковские Лицензии "Класса В"

  1. Лицензия действует в течение 1 года с даты ее выдачи и может быть возобновлена после подачи заявки.
  2. Держатель банковской лицензии Класса "В" должен вести деловые операции только пользуясь услугами компании доверительного собственника, если только держатель лицензии не обратится с просьбой и не получит заранее письменное разрешение Банковского Совета Ниуэ о содержании постоянного учреждения на Ниуэ. Банковский Совет Ниуэ может предоставить такое разрешение на такой срок и на таких условиях, которые он сочтет целесообразными.
  3. В лицензии должно быть конкретно указано, выдана ли она в отношении одной валюты, или 2, 3 , 4 или 5 валют; или ограничивать количество валют, по которым лицензиат может вести оффшорный банковский бизнес.
  4. Требования в отношении обеспечения активами могут быть выполнены таким же образом, как и в отношении банковских лицензий "Класса А", за исключением того, что необходимая сумма составляет 500.000 новозеландских долларов.
  5. Держатели лицензии "Класса В" не могут называть себя "банк" и не имеют права включать этот термин в свое название в том случае, если они являются зарегистрированной компанией или продолжающей действовать в соответствии с Законом о Международных Компаниях 1994 года.
5. Банковские лицензии "Класса С"

Лицензия "Класса С" имеет следующие характеристики:

  • Лицензия действует в течение 1 года с даты ее выдачи и может быть возобновлена после подачи заявки
  • Держателем банковской лицензии "Класса С" должна быть Международная Компания, зарегистрированная или продолжающая действовать в соответствии с Законом о Международных Компаниях 1994 года
  • Держатель банковской лицензии "Класса С" может передавать эту лицензию с письменного разрешения Банковского Совета Ниуэ.
  • Требования в отношении обеспечения активами могут быть выполнены таким же образом, как и в отношении банковских лицензий "Класса А" и "Класса В", за исключением того, что необходимая сумма снижена до 50.000 новозеландских долларов, и 5.000 новозеландских долларов от этой суммы передаются на хранение Правительству Ниуэ.
  • Держатели лицензии "Класса С" не могут называть себя "банк" и не имеют права включать этот термин в свое название в том случае, если они являются зарегистрированной компанией или продолжающей действовать в соответствии с Законом о Международных Компаниях 1994 года.
  • Осуществляемый в соответствии с оффшорной банковской лицензией "Класса С" оффшорный банковский бизнес имеет следующие ограничения:
    1. Если не сделано исключение Банковским Советом Ниуэ, владелец лицензии, его служащие и сотрудники не выписывают никаких чеков и не выставляют тратту на владельца лицензии.
    2. Если не сделано частичное или полное исключение Банковским Советом Ниуэ, документы, подготовленные владельцем банковской лицензии "Класса С" или от его имени, должны иметь пометку, гласящую, что данная компания является владельцем оффшорной банковской лицензии "Класса С", выданной в соответствии с Законом об Оффшорных Банках 1994 года.

к оглавлению

6. Годовой Отчет и Аудит

Держатель оффшорной банковской лицензии должен представить проверенные аудиторами счета в Банковский Совет Ниуэ в течение шести месяцев после окончания финансового года. Аудитор должен быть утвержден Банковским Советом Ниуэ.

7. Налогообложение

Поскольку держатель оффшорной банковской лицензии скорее всего будет зарегистрирован или пролонгирован как международная Компания в соответствии с Законом о Международных Компаниях 1994 года, держатель уже будет освобожден от уплаты налогов на Ниуэ в силу раздела 111 Закона о Международных Компаниях 1994 года.

Закон об Оффшорных банках 1994 года также предусматривает , что никакой налог на доход и никакой иной прямой или косвенный налог не будет взиматься на Ниуэ с любого процента, заработанного держателем лицензии или выплаченного вкладчику держателем лицензии.

8. Секретность

В Разделе 34 Закона об Оффшорных Банках предусмотрено, что любое лицо совершает преступление, разглашая любую информацию, о которой этому лицу стало известно в силу исполнения обязанностей в качестве служащего, сотрудника или уполномоченного агента держателя лицензии или служащего или сотрудника аудиторской компании, или пытаясь склонить других нарушить профессиональную тайну в том, что касается:

  • Оффшорного банковского бизнеса на Ниуэ; или
  • Перевода денег или собственности на Ниуэ или из Ниуэ в ходе любой оффшорной банковской деятельности; или
  • Счета любого лица у держателя лицензии или любого элемента такого счета или факта, что любое лицо имеет или имело такой счет.

Кроме того, в разделе 35 данного Закон предусмотрено, что нарушение, совершенное сотрудником или служащим держателя лицензии означает нарушение, совершенное держателем лицензии.

Раздел 37 этого Закона предусматривает за нарушения в соответствии с Законом об Оффшорных банках 1994 года тюремное заключение на срок не более одного года или штраф в размере 10.000 новозеландских долларов или и то и другое.

9. Информация, необходимая при подаче заявки

Основной задачей Банковского Совета Ниуэ является проверка (и в перовую очередь совета директоров) юридического лица, подавшего заявку на получение оффшорной банковской лицензии. О директорах должны быть предоставлена подробная информация. Должно быть также указание на тип банковского бизнеса, которым предполагают заниматься. Должна быть также представлена информация об аудиторе и других служащих. Желательны также подробности в отношении акционеров, но поскольку Законом о Международных Компаниях 1994 года предусмотрен выпуск акций на предъявителя, Банковский Совет Ниуэ в некоторых случаях может не требовать выяснения акционеров, если имеется удовлетворительные свидетельства в отношении директоров соответствующего юридического лица.

В Банковский Совет Ниуэ должно быть предоставлено свидетельство о капитализации, и это можно сделать после утверждения лицензии в принципе. Это позволит избежать излишней капитализации до того, как будет известно решение в отношении поданной заявки.

Заявка на получение оффшорной банковской лицензии должна содержать следующую информацию/документы:

  1. Учредительный документ: заверенная копия Договора, Устава, Акт распоряжения имуществом, Учредительного Договора (юридического лица) или любой иной документ или документы, на основании которых юридическое лицо было учреждено.
  2. Взнос за подачу заявки: (размер взноса будет зависеть от класса оффшорной банковской лицензии на которую подана заявка)
  3. Следующая информация:
    1. Юридическое лицо учреждено должным образом: что юридическое лицо учреждено в соответствии с законами, под юрисдикцией которых оно находится (т.е. Сертификат о добропорядочности или его заменяющий, свидетельство или мнение законного представителя юридического лица подтверждающего это).
    2. Характер бизнеса: Природа и характер бизнеса юридического лица (т.е. свидетельство от законного представителя юридического лица).
    3. Финансовое положение: Финансовое положение юридического лица (т.е. Заключение аудиторов в отношении его выплаченного капитала или последний бухгалтерский отчет представленный бухгалтером, имеющим свидетельство о добропорядочности).
    4. Владение основным капиталом: Владение основным капиталом юридического лица (т.е. свидетельство от председателяисполнительного директора).
    5. Владение акциями и управление: Владение акциями и управление юридическим лицом (т.е. свидетельство от председателяисполнительного директора).
    6. Соответствие разделу 16 Закона об Оффшорных Банках 1994 года: В отношении заявки на получение оффшорной банковской лицензии "Класса А" соответствие разделу 16 Закона об Оффшорных Банках 1994 года.

      Если это касается Международной Компании, выплаченный капитал в размере 2.500.000 новозеландских долларов или банковская гарантия на сумму 2.500.000 новозеландских долларов; или

      Если это касается не Международной Компании, чистые материальные активы на сумму 2.500.000 новозеландских долларов. (т.е. свидетельство аудиторов юридического лица вместе с копиями проверенных балансовых отчетов).

    7. Адрес для обслуживания: Адрес для обслуживания на Ниуе (т.е. офис компании доверительного собственника или зарегистрированный адрес).
    8. Рекомендации: В случае обращения за оффшорными банковскими лицензиями "Класса А" и "Класса В" рекомендации от двух основных банков страны под юрисдикцией которой находятся основные держатели акций юридического лица.
    9. Дополнительная информация: Любая дополнительная информация может быть запрошена в соответствии с инструкцией.

10. Сроки

При условии предоставления необходимой информации и документов заявка на предоставление оффшорной банковской лицензии может быть принята и рассмотрена банковским советом Ниуе в течении приблизительно 4 недель.

11. Пошлина

Банковскому совету Ниуе выплачиваются следующие пошлины:
Лицензия "Класса А" 10.000 новозеландских долларов в год.
Лицензия "Класса В" 7.500 новозеландских долларов в год.
Лицензия "Класса С" 5.000 новозеландских долларов (пошлина за заявку),
3.000 новозеландских долларов (ежегодная пошлина за лицензию)

Данные пошлины являются дополнением к пошлинам, выплачиваемым в соответствии с Законом о Международных Компаниях 1994 года.

Банковская лицензия для международной компании на Ниуэ

В настоящем документе мы дадим вам рекомендации, касающиеся документов, необходимых в соответствии с Законом об Оффшорных Банках 1994 года для получения на Ниуэ Оффшорной Банковской Лицензии Класса "А".

 

А) Предоставление заверенных копий учредительного договора, устава и свидетельства о регистрации, а также свидетельство о состоятельности компании и заявление о финансовом положении компании.

Первый документ, который должен быть представлен в валютную комиссия Ниуэ при обращении за оффшорной банковской лицензией на Ниуэ - это информация о компании, которая будет действовать в качестве банка не Ниуэ. По этой причине в Валютную комиссию должны быть представлены заверенные копии Учредительного Договора, Устава, Свидетельства о регистрации, а также свидетельство о состоятельности компании (все они выдаются регистратором или заместителем регистратора).

Еще одно требование заключается в том, что регистрируемая компания должна иметь:

  • Выплаченный капитал не менее 2.500.000 новозеландских долларов (примерно 1.675.000 долларов США) , или
  • Банковскую гарантию по обязательствам заявителя на сумму не менее 2.500.000 новозеландских долларов (примерно 1.675.000 долларов США) в той форме и от такого банка, который устроит Комиссию.
  • для того, чтобы выполнить это требование, достаточно депозита на сумму 1.675.000 долларов США в первоклассном банке, наряду со свидетельством того, что акции банка уже были выпущены и были полностью оплачены, на сумму до 1.675.000 долларов США, и эта сумма передана на депозит в этот первоклассный банк. К этому должно быть приложено заявление Совета Директоров и (главного казначея С.Р.А.) этого нового банка на Ниуэ.
  • для того, чтобы выполнить это требование, достаточно депозита на сумму 1.675.000 долларов США в первоклассном банке, если такой депозит открывается специально как гарантия будущих обязательств подающей заявку компании в отношении кредиторов и вкладчиков. В этом случае первоклассный банк должен подготовить заявление, в котором указывается, что депозит на сумму 1.675.000 долларов США является долгосрочным депозитом для того, чтобы служить гарантией при подаче заявки на получение оффшорной банковской лицензии Класса "А" на Ниуэ. Такое заявление должно готовиться один раз в год.

Наряду с требуемыми заявлениями компания должна предоставить в Валютный Совет свидетельства своего финансового состояния.

Валютный Совет должен также получить информации о владении акциями юридического лица и его акционерах и управляющих. Свидетельство о владении акциями должно быть в виде заявления Совета Директоров и (главного казначея С.Р.А.) этого банка.

B) Подробная информация о директорах, акционерах и менеджерах компании, обратившейся за банковской лицензией на Ниуэ.

Наряду с документами, подаваемыми с заявкой, клиенту нужно представить информацию о директорах, служащих, держателях акций и менеджерах банка, которая бы подтверждала документально, что эти лица достойны доверия, являются важными и влиятельными бизнесменами и/или предприятиями.

Это означает, что клиент должен предоставить нам CV таких лиц, содержащих следующую информацию: место жительства, адрес и национальность. Дата рождения, образование академическое и деловое также необходимо указать. Если в каком-либо случае клиент может представить информацию об этих лицах, касающуюся их основной деятельности в международном плане, их предыдущем опыте в оффшорном бизнесе, их профессиональной карьере, публикациях и т.д., это будет приветствоваться.

К каждому CV директоров, служащих, держателях акций и менеджеров банка должно быть приложено две (2) беловых рекомендации в письменном виде от банка или юридической фирмы (предпочтительнее от банка).

Мы рекомендуем, чтобы в документы, подаваемые при получении лицензии, были включены личные Финансовые Отчеты предполагаемых директоров, служащих, держателей акций и менеджеров банка, балансовые отчеты и банковские счета, открытые по всему миру для клиента, клиентом и его дочерними компаниями и т.д.

Чем яснее будет представленная информация, тем лучше для подателя заявки, поскольку здесь важно, чтобы заявитель представил Банковскому Совету Ниуэ лиц, участвующих в создании этого банка, с тем чтобы Правительство Ниуэ могло иметь о них более ясное представление.

Со своей стороны, мы потребуем информацию о клиенте. Подойдут опубликованные материалы о компании наряду со Свидетельством об устойчивом положении клиента. Необходимо также свидетельство о финансовом состоянии клиента, а именно Общий Баланс (в котором должен быть указан, помимо всего прочего, общий объем активов) и Заявление о Прибылях и Убытках. Необходима подробная информация, которая должна быть предоставлена С.Р.А.

Требуется также сертификат соответствующих властей места, где будет образован главный (расчетный центр?), в котором будет сказано, что бухгалтеры, отвечающие за банковские операции, имеют необходимую практическую квалификацию.

С) Описание планов, которые заявитель предлагает осуществить после получения лицензии (кратко-, средне-, и долгосрочные цели).

Правительству Ниуэ необходимо подробное описание прелагаемой банком деятельности и будущих проектов на ближайшие от трех до десяти лет. Чем больше будет направлено информации, тем больше вероятность того, что лицензия будет предоставлена. Плана на 7-10 страниц будет, вероятно, достаточно. В план могут быть включены предполагаемые виды деятельности, изучение профиля банка по реализации краткосрочных (2 года), среднесрочных (5 лет) и долгосрочных (10 лет) целей развития.

D) Заверение подписей

Каждый из документов, запрошенных в соответствии с вышеперечисленными пунктами, должен быть переведен на английский язык (если он составлен на другом языке), представлен в оригинале (ксерокопии и фотокопии не принимаются), подписан лицами, которые составили эти документы, и их подписи должны быть заверены Консулом Великобритании или Новой Зеландии в стране, в которой выданы эти документы.

Как вы видите, вот основные документы, которые должен представить клиент, чтобы мы могли приступить к оформлению заявки. Мы можем начать эту процедуру сразу же после получения этих документов и предварительной оплаты.

Е) Сроки

Время, необходимое для регистрации банка и получения лицензии, составляет примерно 10-15 рабочих дней после получения Валютным Советом Ниуэ этих документов.

к оглавлению

___________

Источник - trensis.ru
Самые читаемые
Поиск по разделу
© 2000—2018 Институт экономической безопасности, e-mail: webmaster@bre.ru